От системы налогообложения (далее СН) во многом зависит успешность будущего бизнеса. Ее влияние на открытый бизнес имеет ключевое значение. Многие факторы, имеющие влияние на экономику своего бизнеса зависят от налогообложения.
Основные факторы успешности бизнеса
- Сумма налога. Имеет большой вес, так как, зная ее, можно определить величину прибыли, которая останется у владельца бизнеса, а какую придется перечислить в бюджет.
- Льготы. Некоторые системы налогообложения предусматривают такие льготы, как налоговые каникулы или понижение ставки налогообложения. Знание льгот позволит выбрать такую систему налогообложения, которая позволит, применяя разрешенные ею льготы, уменьшить сумму налогов или вовсе не платить их определенные период, который установлен законом.
- Сроки перехода и изменения режима. Не всякий режим налогообложения позволяет моментально от него отказаться и перейти на другой. Например, объект упрощенной системы налогообложения можно изменить только по окончанию отчетного года. Не изучив этот параметр при выборе СН, придется терпеть убытки весь отчетный год, так как смена такого режима налогообложения не предусматривает изменение его в течение года.
- Выбор региона ведения бизнеса. Режим налогообложения имеет зависимость от региона. Поэтому перед началом ведения деятельности необходимо как можно лучше определить те регионы, в которых возможно придется вести свой бизнес и, изучив возможные в них режимы, выбрать соответствующую систему. Не выполнив этого шага, возможно, придется применить общий, а не упрощенный, режим налогообложения и терпеть непредусмотренные убытки.
- Иные налоги и сборы. Для выяснения возможности освобождения от уплаты определенных налогов, необходимо при выборе СН выяснить какие категории налогов можно уплачивать и их величину, а также величину других налогов, которые придется выплачивать. Проанализировав их уже выбирать ОСН или УСН. Ведь сумма сэкономленных налогов может оказаться большей, чем сумма налогов, которые придется выплачивать. Такой анализ необходимо выполнять, помня про НДС.
- Налоговые обязанности при отсутствии деятельности. Важно учесть при выборе СН наличие в режиме нулевого расчета налога в случае, если хозяйственная деятельность совсем не ведется или имеются только расходы. Это особенно важно при поэтапном разворачивании своей деятельности или при сезонном бизнесе. Ведь, например, при сезонном бизнесе на упрощенной системе налогообложения при отсутствии дохода налог не платится.
- Совмещение разных режимов. Не все режимы СН совместимы друг с другом. Это положение приводит к тому, что придется выбирать такие режимы, которые между собой совместимы и их совокупность дает больший эффект, т. е. надо будет найти золотую середину.
- Категория клиентов. Открывая бизнес, всегда необходимо определиться — с какой категорией клиентов придется работать. Особенно важно это в случае работы в основном с юридическими лицами. Тут важно также, какую СН клиенты используют. Так, например, если Вы используете УСН, то Вашими клиентами вряд ли станут компании юридические лица или индивидуальные предприниматели на общей СН. Это связано с тем, что Ваша компания не будет выделять НДС, а клиенты должны будут его оплачивать.
В заключение
В действительности необходимо при выборе СН учитывать не только вышеприведенные факторы, но и множество других. И такой выбор требует расширенного подхода. А его выполнят только профессионалы своего дела. Специалист сумеет проанализировать самые важные факторы, влияющие на налоги и прибыль, и посоветовать более подходящую СН. Правильно подобранная система налогообложения позволит при ведении своего бизнеса свести к минимуму налоговые потери.